48 清流雙月刊 法令天地 行動 工 作 組 織 」 （ 下 稱FAT F）， 以打擊國際洗錢犯 罪，並建立相關規 範與策略。為有效 執行及強化國際打 擊洗錢犯罪及資助 恐怖份子之國際標 準，FATF 另於86 年 2 月成立「亞太防制 洗錢組織」（下稱 APG），我國旋即於 87 年第1 屆年會加入成為創始會員，並每 年派員組團參與年會。APG係我國於國際 社會，少數具有正式會籍之組織，每年固 定舉辦年會討論會員權益、技術協助與資 助、相互評議方式，並由各國相互詢答洗 錢防制相關作為。此外，我國雖非FATF 會 員，但自95 年起以APG會員身分，組團參 與FATF會議。 隨著網路科技蓬勃發展，國際金融高 度自由化，洗錢手法也不斷翻新，因各國 防制洗錢規範及遵循程度並不同，致使跨 國洗錢成為規避查緝之死角，跨國洗錢也 讓金融機構淪為資助恐怖主義之工具。我 國為APG會員，負有提出報告並說明洗錢 防制最新進展之義務；另本法施行迄今近 二十年，其間雖曾歷經多次修正，惟近年 來犯罪集團洗錢態樣不斷推陳出新，洗錢 管道不再限於金融機構，甚至利用不動產、 保險、訴訟等管道，凸顯本法規範並未與 國際接軌，且不符實務現況，以致我國96 年接受APG第二輪相互評鑑及其後歷年進 展報告均指出：本法洗錢犯罪行為態樣不 完備且門檻過高；對於有遭利用進行洗錢 之虞之非金融機構或個人，未能充分納入 洗錢防制體系；金融機構保存交易資料及 進行客戶審查等事項，欠缺一般性法律規 範等項缺失，不符FATF《防制洗錢及打擊 資助恐怖主義與武器擴散國際標準四十項 建議》，要求我國儘速修法改善。 事實上，國際社會對於不法金流所誘 發之犯罪及可能產生之弊端，越來越加關 注與重視，例如知名政治人物之貪污洗錢、 金融機構或專業人士（如會計師、律師） 協助資產配置洗錢、跨境夾帶大額現鈔洗 錢、不法資金挹注恐怖犯罪等。另分析兆 豐銀行遭美裁罰原因，包含未能有效解釋 紐約分行與巴拿馬分行間之可疑交易、未 能實施適切的實地查核、不適切的風險評
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