Page 42 - 清流雙月刊 NO.12

防恐任務

從洗錢防制角度

談資助恐怖活動

■ 法務部調查局洗錢防制處 魏至潔

你可曾想過恐怖組織的財源從何而來？為何 ISIS 能招募世界各地的「聖戰

士」？甚至保證照顧聖戰士的家人生活無虞？這一切的答案或許都與資助恐怖
活動（下稱：資恐）有關。

資恐特徵 一、 資恐無前置犯罪

資助恐怖活動與洗錢犯罪最大相異點
2001 年 911 恐怖攻擊後，美國執法單
在於，洗錢往往是因主要犯罪產生犯
位發現恐怖分子攜帶旅行支票入境籌備恐
罪所得，進而有洗錢行為，故洗錢行
怖攻擊，各國才逐漸重視資恐此一新興議
為必有前置犯罪，洗錢多附屬於主要
題，2001 年防制洗錢金融行動工作組織
犯罪；資恐則是ㄧ般不特定民眾、法
（FATF）遂將打擊資恐與洗錢防制併列。
人、團體，因特殊理念、利益而資助
我國資恐防制法於 105 年 7 月 27 日經總統
特定恐怖活動，故無前置犯罪。
公布後施行，至今已屆一週年，該法將資
助恐怖活動行為罪刑化並明確規範目標性
二、 資恐係恐攻的前哨站
金融制裁範圍，是我國推動打擊資恐及防
任何恐怖攻擊活動必然需要資金的挹
制洗錢的重要里程碑。
注，無論是恐怖組織內部運作經費、

資恐防制法對「資恐」之定義為「對 聖戰士薪水、安家費、武器或策劃恐

恐怖活動、組織、分子之資助行為」，資 攻等，財源是恐怖攻擊活動最重要的
恐特色如下： 指標。

40 清流雙月刊