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防恐任務
虛擬貨幣比特幣（Bitcoin）近年來極度盛行，由於具匿名性，往往被使用於詐騙案件中。（圖片來源：右圖截自公視新聞）
六、 直接向廠商採購高科技工具機以轉換 僅占 2 成比例。對犯罪者而言，現金最大
為製造武器 的優勢在於其匿名性及阻斷查緝性，現金
七、 利用虛擬貨幣資助 導致金流的不透明性，易成為犯罪之溫床，
八、 購買保單、衍生性金融商品 亦是高洗錢／資恐風險之支付工具，增加
執法者查緝上的困難。
九、 其他
由於金融科技（FinTech）發展迅速， FATF 40 項建議中，要求各國對出入
支付工具日新月異，故資恐途徑也日趨多 境之跨境運輸現金或無記名可轉讓金融商
元，尤其網幣、比特幣的盛行，更讓資恐 品，建置申報或揭露系統，其指涉包括現
蒙上神祕面紗，增加查緝之困難，要追查 金、黃金、有價證券等，現金在邊境的流
到真實的資金來源或流向進而進行目標性 通，除旅客攜帶外，尚有包裹郵寄、貨運
金融制裁，都是困難的挑戰，即使臺灣仍 夾帶等，目前均已納入新修正洗錢防制法
是以現金為主要支付工具的國家，仍不可 之規範。
輕忽金融科技對資恐造成的影響。
臺灣係海島型國家，與其他陸地比鄰
接壤的大陸型國家相較，邊境管制尚屬嚴
我國金流與防制資恐概念
格，主要海港、空港，均有執法人員駐守
「現金」在牛津英文辭典的定義為「以 查緝，因此旅客攜帶現金入境之洗錢／資
硬幣或紙鈔形式且能立即使用的金錢」， 恐風險仍屬低度風險，應防範之風險為「輸
相較北歐瑞典、丹麥等現金使用率僅占 出型」，攜帶超額新臺幣至境外之比例遠
GDP 2% 之國家，亞洲地區特有的現金文化 高於攜入，輸出地點以亞洲城市為主，根
及民眾對使用現金的高度依賴，致使臺灣 據媒體報導之出境目的地分析，分布於中
現金使用率高達 8 成以上，其他支付工具 國大陸、港澳、泰國。究其主要原因，可
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